Образец договора с ндс на услуги

Договор между ИП и ООО на оказание услуг образец

Образец договора с ндс на услуги

Любой договор – это соглашение нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Сторонами договора, т.е. участниками сделки, могут быть организации, индивидуальные предприниматели, обычные физические лица, органы власти и другие правоспособные субъекты.

Один из самых популярных видов договоров для малого бизнеса – это оказание услуг. Часто заказчиками услуги являются организации, а исполнителями – физические лица, в том числе, ИП. Это удобно, если компании требуется какая-то разовая услуга, и для неё нет необходимости брать человека в штат.

Заключая договор между ООО и ИП, надо обязательно сделать акцент на том, что исполнитель является субъектом предпринимательской деятельности. А ещё стоит убедиться, что у индивидуального предпринимателя среди кодов ОКВЭД указан тот, который соответствует выполняемой услуге.

Почему важно указать статус ИП при заключении договора услуг

Перед тем, как перейти к конкретике по заключению договора с ИП на оказание услуг, разберёмся в его правоспособности. Дело в том, что одну и ту же услугу человек может оказать в разных статусах:

В первых двух вариантах заказчик несёт обязанность по удержанию 13% НДФЛ и перечислению страховых взносов за исполнителя. По трудовому договору это не менее 30,2% от выплаченной суммы. По договору ГПХ достаточно перечислить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование исполнителя, т.е. 27,1%.

И только если исполнитель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по перечислению налогов и страховых взносов возлагаются на него, а не на заказчика. В этом случае к деятельности физического лица применяются нормы ГК РФ о коммерческих организациях (статья 23). То есть ООО-заказчик и ИП-исполнитель являются равноправными субъектами бизнеса.

Налоговые органы следят за тем, чтобы договор между ИП и ООО не имел признаков трудового или договора ГПХ с обычным физлицом.

Особенно рискованно заключать договор с бывшим работником организации, который теперь оказывает услуги в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Такая сделка может быть переквалифицирована в трудовой договор, что повлечет негативные для заказчика последствия.

Таким образом, заключая договор с индивидуальным предпринимателем на оказание услуг, убедитесь, что:

  • в преамбуле договора отражён статус исполнителя. Например, так: Семенов Виктор Павлович, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, далее именуемый «Исполнитель»;
  • в разделе «Адреса и реквизиты сторон» указаны ОГРНИП, ИНН, банковские реквизиты индивидуального предпринимателя;
  • в сведениях из ЕГРИП среди кодов ОКВЭД есть те, которые соответствуют оказываемой услуге (иначе ИФНС может расценить такие услуги, как оказанные исполнителем в качестве обычного физлица).

Очень желательно, чтобы ООО не являлось единственным заказчиком услуг у этого исполнителя. Наличие нескольких не связанных между собой заказчиков или дополнительные направления бизнеса, которыми занимается исполнитель, доказывает факт самостоятельной предпринимательской деятельности.

Особенности оказания услуг

Образец договора на оказание услуг вы можете скачать ниже, а пока расскажем, что означает это понятие. Между услугами и работами есть отличия, поэтому оформляются они по-разному.

Услуга — это действия исполнителя, выполняемые по заданию заказчика и направленные на удовлетворение определённых потребностей. Например, в информации, связи, лечении, безопасности, образования.

Чаще всего услуга не имеет вещественного результата и, по умолчанию, оказывается лично конкретным исполнителем. Привлекать к оказанию услуги третьих лиц можно, если договор это прямо предусматривает.

Работа направлена на достижение определённого вещественного результата, и для её выполнения заключают договор подряда, а не услуг. Здесь, наоборот, подрядчик по умолчанию вправе привлекать к выполнению работ третьих лиц – субподрядчиков. Ведь значение имеют не действия сами по себе, а полученный результат.

Учитывайте указанные отличия, когда заключаете договор между ИП и ООО, потому что это разные сделки, каждая из которых регулируется своими статьями ГК РФ.

Например, по договору оказания услуг исполнитель вправе отказаться от него при условии возмещения заказчику убытков (статья 782 ГК РФ). А вот подрядчик немотивированно отказаться от договора по умолчанию не вправе.

Отказ от работ должен быть мотивированным (статья 719 ГК РФ).

Обязательные условия договора оказания услуг

У каждого вида договора есть обязательные условия, их ещё называют существенными. К ним относятся условия, прописанные в ГК РФ, а также любые другие, на которых настаивает одна из сторон. Если по существенным условиям партнеры не пришли к согласию, сделка считается незаключённой.

Типовой шаблон договора оказания услуг законом не утверждён, а существенное условие, установленное Гражданским кодексом, у него одно. Это предмет договора, где важно описать конкретные действия или деятельность исполнителя. Здесь можно употреблять формулировки из классификатора видов экономической деятельности. Однако не всегда этого будет достаточно.

Например, если услуга должна быть оказана на конкретном объекте, принадлежащем заказчику, то надо указать его подробный адрес. Если услуга может быть измерена, то это тоже надо прописать. Например, количество часов консультаций, площадь помещений для уборки, объём вывезенных отходов.

Правовое регулирование договора услуг

В Гражданском кодексе есть отдельная глава 39, которая регулирует возмездное оказание услуг между ООО и ИП. Образец договора должен учитывать эти положения. Кроме того, для отдельных видов услуг предусмотрены специальные нормы. Это НИОКР, перевозка, транспортная экспедиция, услуги банков, хранение, поручение, комиссия, доверительное управление имуществом.

Так, если организация заказывает у индивидуального предпринимателя услугу по перевозке грузов, недостаточно руководствоваться только разделом 39 ГК РФ. Обязательно учитывайте положения главы под номером 40. В отношении других услуг, например, образовательных, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных, специальных норм ГК РФ не устанавливает.

Договор с ИП, как с субъектом предпринимательской деятельности, обязательно заключается в письменной форме.

Образец договора услуг с ИП

А теперь на конкретном примере рассмотрим образец договора оказания услуг, где ООО является заказчиком, а индивидуальный предприниматель – исполнителем.

В компании «Вега» нет штатного юриста, но ей нужна консультация в отношении договоров, применяемых в хозяйственной деятельности. В частности, надо провести анализ договорных условий с выявлением возможных судебных рисков для заказчика. Кроме того, надо выявить сделки, по которым у ООО «Вега» есть реальные шансы взыскать дебиторскую задолженность с контрагентов.

Предмет договора оказания услуг описан детально, поэтому нет риска в признании его незаключенным. В условиях также подробно прописаны:

  • цена и порядок расчетов;
  • сроки оказания услуги;
  • процедура принятия услуг заказчиком;

Остальные разделы договора, такие как его изменение и расторжение, ответственность сторон, порядок разрешения споров, заключительные положения, являются стандартными.

Скачать образец договора на оказание консультационных услуг между ООО и ИП

Источник: https://www.regberry.ru/dogovory/obrazec-dogovora-ooo-s-ip

Как составить договор с ндс шаблон

Образец договора с ндс на услуги

Приведенное положение налогового законодательства является обязательным для сторон договора, следовательно, сам контракт должен ему соответствовать (п. 1 ст. 422 ГК РФ). Поэтому продавец, являющийся плательщиком НДС, обязан указать в договоре на взимание с покупателя суммы НДС наряду с ценой товара (Постановление ФАС СКО от 14.01.2010 N А32-12191/2009).

В этой ситуации никаких разногласий не возникнет: покупатель точно знает, какие суммы ему будут предъявлены к оплате и что цена товара увеличивается на сумму НДС.В некоторых случаях цена в договоре устанавливается с оговоркой «без НДС».

Очевидно, что намеренное включение в договор условия о цене без НДС подкреплено определенными соображениями продавца, например, он освобожден от уплаты НДС по ст.

145 НК РФ либо осуществляет операции, не подлежащие налогообложению на основании ст. 149 НК РФ. Также к указанной формулировке в договоре нередко прибегают поставщики-«упрощенцы».

Предмет договора Заказчик поручает, а Исполнитель принимает на себя обязательства по оказанию консультативных услуг (далее – «Услуги») в сфере бухгалтерского учета в соответствии с действующим Законодательством Российской Федерации на основании первичной информации, предоставленной Заказчиком.

Исполнитель оказывает консультационные услуги в объеме, указанном в Приложение № 1 к настоящему договору. Дополнительные услуги (не указанные в настоящем Договоре), оказываемые Исполнителем Заказчику оплачиваются в соответствии с дополнительными соглашениями.

*18 / 118 = 2.794 руб. «Базе» выставлен счет-фактура: Наименование Цена НДС Стоимость Бумага А4 15.520 руб.

Стоимость товара с ндс прописать в договоре пример

как в сторону увеличения, так и уменьшения. Данное изменение может быть привязано к показателям, обусловливающим цену товара (себестоимость, затраты и т. п.) (п. 3 ст. 485 ГК РФ).

Так, встречаются условия договора об изменении цены в зависимости от уровня инфляции или иных объективных индикативных показателей (см.

, например, постановления ФАС Северо-Кавказского округа от 8 ноября 2006 г.

№ Ф08-5685/2006 по делу № А20-725/2006, Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 6 июля 2007 г.

Так, стороны могут согласовать, что цена товара будет определена после подписания договора, например:

  1. в товарных накладных, подтверждающих передачу товара.
  2. в протоколе согласования цены либо

Внимание! Явное занижение (или завышение) договорной цены товара по отношению к рыночной цене несет существенные риски для сторон договора поставки.

Внимание! Свобода договора в отношении условия о цене товара может быть ограничена.

Ндс в договорах до 2019 года

Из бюджета «Карл Маркс» возмещает 1800 рубля, которые заплатил с аванса.

В феврале 2019 года ставка НДС уже 20%. Но сумма договора осталась прежней — 118 000 рублей. «Чистая вода» платит оставшиеся 106 200 рублей.

«Карл Маркс» платит НДС с общей суммы договора уже с новым НДС: 118 000*20/120 = 19 666 рублей.

Он возмещает от государства 1800 рублей, которые заплатил с аванса.

«Карл Маркс» со сделки получает 118 000 − 19 666 рублей = 98 334 рублей.

Договор с ндс образец

Это поможет избежать споров при изменении ставки налога в момент действия договора.

Пример формулировки условия:

«Цена работы составляет (указывается сумма цифрами и прописью) рублей и включает в себя НДС ( %) в сумме (указывается сумма цифрами и прописью) рублей»

Также стороны могут предусмотреть, что цена не включает в себя НДС. При этом необходимо указать, что сумма НДС подлежит оплате заказчиком сверх цены работы, указанной в договоре.

Договор с учетом ндс

Все зависит от условий, которые согласовали стороны в тексте образца договора хранения. Договор хранения может быть элементом другого договора (договора перевозки, поставки и пр.

), в этом случае к отношениям сторон по хранению вещи применяются нормы о договоре хранения. Сторонами договора хранения являются поклажедатель и хранитель.

ГК РФ не предусматривает каких-либо ограничений при составлении договора юрлицами – все условия соглашения организация указывает на свое усмотрение.

Но при этом не стоит забывать о налоговых последствиях и перед тем, как составлять договор без НДС, ознакомиться с позицией НК по этому вопросу.

Как следует из пункта 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.05.

2014 N 33, при расчете суммы НДС, подлежащего уплате, следует учитывать, что по смыслу положений пунктов 1 и 4 статьи 168 Кодекса сумма налога, предъявляемая покупателю

Образец договора на оказание услуг стороной, применяющей УСН

Оплата услуг по настоящему договору производится в течение 5 (пяти) банковских дней, с момента выставления счета и/или подписания Договора об оказании услуг, безналичным перечислением денежных средств на расчетный счет Исполнителя, либо иным способом. 3. Права и обязанности сторон 3.1. Заказчик обязуется: 3.1.1. Обеспечить беспрепятственный доступ к оборудованию, подлежащему ремонту.

3.1.2. Принять оказанные услуги.

alishavalenko.ru

Если Вы оказываете услуги, не облагаемые НДС или освобожденные от налога, то в графе «Стоимость услуг» Вы можете указать «без НДС». Образец заполнения договора представлен в примере ниже.

Пример №2. ИП Сидорчук оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды, применяет УСН. 12.09.2016 между Сидорчуком и АО «Чисто Сервис» заключен договор:

  1. предмет договора – пошив партии халатов для уборщиц (12 штук);
  2. цена договора – 8.320 руб. за партию халатов.

Так как Сидорчук платит единый налог в рамках «упрощенки», то от уплаты НДС он освобожден.

При составлении договора в графе «Стоимость услуг» Сидорчук указал: «Стоимость услуг по пошиву халатов (12 единиц) составляет 8.320 руб.

Для исключения разногласий с покупателем и налоговыми органами, дополните договор дополнительным соглашением, в котором уточните цену договора и размер налога. Пример №3. Между АО «Сфера» и ООО «База» заключен договор на поставку бумаги. В договоре указана стоимость поставки – 18.314 руб.

Читать еще:  Кто должен оплачивать ячейку в банке покупатель или продавец

Договор без ндс: образец для ип для ооо виды

Напомним, что индивидуальные предприниматели (ИП) — не являются юридическими лицами.

1 п. 2 ст. 170 НК РФ); – операций по производству и реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ (подп.

2 п. 2 ст. 170 НК РФ); – производства и реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не признаются реализацией товаров (работ, услуг) согласно пункту 2 статьи 146 НК РФ (подп.

Договор без НДС: образец для ИП и ООО

Но при этом не стоит забывать о налоговых последствиях и перед тем, как составлять договор без НДС, ознакомиться с позицией НК по этому вопросу.

Налоговое законодательство определяет, что операции с НДС, которые осуществляет организация, должны быть подтверждены документами, в том числе договором.

К примеру, Ваша организация как юрлицо реализует товары и предъявляет НДС к оплате покупателю. При этом размер налога должен быть указан отдельно как в , так и в договоре.

Это же правило действует и в обратном случае: если Вы принимаете НДС к вычету, то Вам следует иметь при себе счет-фактуру и договор с выделенным НДС.

В то же время НК предусматривает случаи, в которых Вы можете не указывать сумму НДС в договоре, в частности, если: (нажмите для раскрытия)Ваша организация использует спецрежим и не является плательщиком НДС.

К примеру, Вы используете «упрощенку» или платите вмененный налог;Вы как юрлицо приобретаете товары, которые не являются объектом налогообложения НДС.

Как отражать НДС в контракте: 4 типичные ошибки заказчика по 44-ФЗ

Разберем четыре типичные ошибки заказчика по применению НДС на этапе заключения и исполнения контракта с такими участниками.

Источник: https://Inspectrum.su/grazhdanskoe-pravo/kak-sostavit-dogovor-s-nds-shablon.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.